お金まわり · 税務申告
米国 税務申告サービス 比較 — F-1 / J-1 / H-1B 日本人向け
米国の確定申告 (tax return) は、ビザ種別と米国税法上の居住者・非居住者判定で必要な書式が変わります。4 つの代表的な選択肢を、非居住者対応 / 州税 / 日本語 / 料金で比較します。
本ページは一般情報です。具体的な申告は、ご自身のビザ状況・収入構造・投資口座に応じて、会計士 / 税理士 / CPA のアドバイスを受けてください。税制は毎年変更されます。
米国確定申告サービスの要点
- 結論
- F-1 / J-1 学生は Sprintax (非居住者 1040-NR 専用)、OPT 以降の Resident Alien は TurboTax / H&R Block / FreeTaxUSA。Filing Status と Form 1040 vs 1040-NR の判定が起点です。
- 数字
-
- 比較社数 4 社
- 非居住者 Sprintax(1040-NR 専用)
- Resident TurboTax 他(1040)
- 申告期限 4 月 15 日
- 根拠
- Sprintax / TurboTax / H&R Block / FreeTaxUSA 公式 (2026) · IRS Publication 519
10 秒で判定
あなたが … なら → どれを使う?
- F-1 / J-1 (5 年 / 2 年以下)Sprintax 一択 ($50-100)、TurboTax は Non-resident 不可。
- F-1 (5 年超) / OPTResident 判定後は TurboTax / FreeTaxUSA / H&R Block。
- H-1B / L-1 駐在員TurboTax Premier ($69+) + Form 1116 (FTC) で日本所得処理。
- 海外金融資産 $10k+FBAR + Form 8938 + (該当時) Form 8621 PFIC。CPA / 日本語事務所推奨。 → NISA / PFIC ガイド
- Dual-status (帰国 / 初渡米)CPA 必須 ($500-2,000)、自力 NG。Form 1040 + 1040-NR 併用。
連邦締切
4/15
Form 4868 で 10/15 延長
F-1 / J-1 最初
5 年 / 2 年
Non-resident
Sprintax
$50-100
NR 専用
TurboTax
$50-200
Resident 標準
FreeTaxUSA
$0 + $15
州別 + Federal 無料
CPA / 日本語事務所
$200-2k
Dual-status / 複雑
税務申告ソフト 4 社 — Resident vs Non-resident で選び分け
+ メリット
- + Sprintax = F-1 / J-1 Non-resident 専用 + 1040-NR + 8843 対応
- + TurboTax = Resident 標準 + 多機能 + 自動 import
- + FreeTaxUSA = Resident 最安 + Federal 無料
- + 日本語会計事務所 = Dual-status year + 駐在員家族で安心
− デメリット
- − TurboTax で 1040-NR 不可 (Resident 判定 + Sprintax 切替)
- − Sprintax は Resident 不可、5 年超 F-1 / OPT は TurboTax へ
- − 日本語事務所は $200-500+ で Resident 単純ケースには割高
- − Dual-status year (帰国 / 初渡米) は CPA 必須、自力 NG
! 注意点
- ! F-1 最初 5 暦年 / J-1 最初 2 年は exempt individual で日数カウント外
- ! 海外金融資産 $10k+ は FBAR / $50k+ は Form 8938 別途
- ! Form 1116 (FTC) は Sprintax / TurboTax 共に対応
税務申告サービスの要点
- 結論
- F-1/J-1 在学中は Sprintax、居住者判定済なら TurboTax か OLT、複雑ケース / 日本語必要なら会計事務所。
- 合いやすいケース
- 毎年自分で申告し、コスト・正確性・日本語サポートのバランスを取りたい人。
- 確認したい点
- 複数年の訂正申告 (amended return) が必要な場合や、多州にまたがる投資収入がある場合は CPA への相談を検討してください。
- 根拠
- 各サービス公式価格表 (2026-04)、IRS Publication 519 の居住者判定、5 年ルールなど。
ステータス判定 (居住者 / 非居住者)
ビザと滞在年数で、どちらの書式を出すかが変わります (IRS Publication 519)。
- F-1 / J-1 学生: 原則、最初の 5 暦年は「非居住者 (1040-NR)」扱い。Substantial Presence Test の日数計算から除外される。
- J-1 研究者・教員: 最初の 2 暦年は非居住者扱い。
- H-1B / L-1: Substantial Presence Test で判定 (当年 + 前 2 年の加重合計 183 日以上 → 居住者)。通常は渡米 2 年目以降で居住者。
- 永住権 (Green Card): 常に居住者 (1040)。
詳しくは ビザガイド も参照してください。
4 社比較表
掲載順の根拠 (1) 非居住者対応 → 居住者向け → 日本語代行、の想定フロー順。非居住者率 (F-1 / J-1) が americabychoice の主読者と重なるため Sprintax を先頭。
| 項目 | Sprintax 非居住者特化 | TurboTax 居住者・大手 | OLT / FreeTaxUSA 低価格 | 日本語会計事務所 日本語フル対応 |
|---|---|---|---|---|
| 想定ステータス | 非居住者 (F-1, J-1 在学中が中心) | 居住者 (H-1B で居住者判定済 / 永住権 等) | 居住者 (1040 中心) | 居住者 / 非居住者 両対応 (事務所による) |
| 連邦税 (Federal) | ○ 1040-NR に特化 | ○ 1040 全般 | ○ 無料 〜 安価 | ○ (代理) |
| 州税 (State) | ○ 別料金、州ごと | ○ 同時処理 | △ $14.99 等 | ○ (代理) |
| 日本語サポート | △ 英語 UI、ヘルプは英語中心 | × 英語のみ | × 英語のみ | ◎ 電話・メールで日本語 |
| 料金レンジ | Federal ~$50 / State +$40 | Deluxe $69 〜 / State +$40〜 | Federal $0 / State $14.99〜 | $200 〜 $500+ (ケース毎) |
| 相性のよい人 | F-1 / J-1 在学中で 1040-NR が必要な人 | 居住者扱いで連邦 + 州を同時に済ませたい人 | 居住者でコスト最優先、E-file に慣れている人 | 駐在家族・初年度で不安な人 / 複雑ケース (投資・不動産) |
並び順: 掲載順は、料金・手数料・所要時間などの公開数値だけで決めています。報酬率は反映しません。
選び方ガイド (条件別)
- 渡米 1-5 年目の F-1 / J-1 学生、シンプルな W-2 のみ: Sprintax が第一候補。1040-NR 専用で学校経由のディスカウントがあることも。
- 居住者判定で 1040、配偶者 / 子あり: TurboTax Deluxe か OLT。Deluxe は控除 Q&A が丁寧、OLT は費用最小。
- 複数州で働いた / 多州にまたがる収入: 各サービスとも州税は追加料金。州が 3 つ以上になると会計士のほうが合理的。
- 投資収入 (株式・ETF・暗号資産): TurboTax Premier か、日本語会計事務所。証券口座 1099 のインポートが楽。
- 家族帯同 / 初年度で不安: 日本語会計事務所。電話・メールで質問できる安心感は、料金差以上に価値がある。
気をつけたいこと
- 申告期限は 4/15 (連邦)。州によっては州税期限が異なる。延長は
Form 4868で 10/15 まで可能 (支払義務は 4/15)。 - F-1 / J-1 は
Form 8843の提出が別途必要 (収入ゼロでも)。Sprintax は自動で扱うが、自己作成は忘れやすい。 - 日米租税条約 (Article 20 教育者・学生条項など) の適用有無で、連邦税の扱いが大きく変わるケースがある。
- ITIN / SSN の有無で e-file 可否が分かれる。確認を先にやる。
- 「税務申告サービス料」自体は、翌年の控除対象にはならない (個人の場合)。
FAQ (よくある疑問)
- F-1 学生は TurboTax を使えますか?
- F-1 学生で米国滞在 5 年以下は Non-resident (1040-NR) のため TurboTax は使えません。Sprintax で 1040-NR + 8843 を申告するのが標準です ($50-100)。5 年超の F-1 / OPT は Resident になり TurboTax / FreeTaxUSA / H&R Block が使えます。
- F-1 で何もバイトしていなくても申告は必要?
- 収入が US source からゼロでも、F-1 / J-1 保持者は Form 8843 の単独提出義務があります (非居住者扱いのため)。Sprintax は自動で扱いますが、自作だと忘れがちなポイント。
- 日米租税条約 (Article 20) を適用できますか?
- 教育者・学生条項で、日本から来た学生 / 研究者が一定期間 (通常 5 年) 米国内所得の一部を非課税にできる制度。適用には Form 8233 または W-8BEN 提出が必要。Sprintax は条約フラグをチェック入力できますが、自作の場合は IRS Publication 901 を確認。
- 日本の銀行口座がある場合、何を申告しますか?
- 居住者判定の人は、日本に総額 $10,000 以上の金融資産がある場合に FBAR (FinCEN 114) の提出義務、$50,000 / $100,000 以上で Form 8938 の義務 (既婚・単身で閾値変動)。非居住者は FBAR 不要。
- 暗号資産の売買があります。どうすれば?
- 居住者判定なら Form 8949 + Schedule D でキャピタルゲイン申告を行います。TurboTax Premier / Koinly 連携が使いやすい選択肢。非居住者 (1040-NR) でも米国 source の暗号資産取引は申告対象になるため、Sprintax で扱いづらい場合は日本語会計事務所に相談してください。
- 期限に間に合わない場合は?
- Form 4868 で 10/15 まで延長可能 (連邦)。ただし支払義務は 4/15 のままで、見積額を入金しないと利息・罰則の対象になります。Sprintax / TurboTax とも延長申請機能あり。
- CPA / 税理士に依頼すべきケースは?
- Dual-status year (帰国 / 初渡米)、Self-employed の Schedule C、Multi-state filing、ストックオプション、Cryptocurrency、海外金融資産 ($10k+ で FBAR / $100k+ で FATCA Form 8938) は CPA 依頼が安全 ($500-2,000)。
1 行で選ぶ: F-1/J-1 初 5 年 = Sprintax / 居住者判定後 = TurboTax か OLT / 複雑・日本語対応 = 会計事務所。提出期限 4/15、延長は Form 4868 で 10/15 (支払義務は 4/15)。
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Sprintax
F-1 / J-1 の 1040-NR に特化。学校経由のクーポンで割引される場合あり。
TurboTax / OLT / 会計事務所
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